Розрахунки за акредитивом: схема, особливості, переваги та недоліки

Акредитив - що це таке? Це зобов`язання банку проводити за дорученням клієнта і за його рахунок платежі фізичним та юридичним особам в межах позначених Сум і на умовах, які вказуються в дорученні. Головною особливістю в рамках розрахунку за акредитивами є те, що банки справу мають тільки з документами, а зовсім не з товарами, які ці папери представляють.

Які основні переваги акредитива?

Переваги акредитива полягають, як правило, в наступному:

• Гарантоване отримання суми на адресу постачальника від покупця.
• Контроль дотримання з боку банку умов поставки та акредитива.
• Невідведення коштів з господарського обороту.
• Надання повного і гарантованого повернення грошей покупцеві при скасуванні угоди.
• Наявність юридичної відповідальності кредитних організацій за законність угоди, в якій застосовується акредитив.

Які недоліки схеми розрахунків за акредитивом?

Недостатки

Список недоліків невеликий, і істотними назвати їх важко. Вони наступні:

• Наявність деяких складнощів, пов`язаних з великим числом документів на різних етапах оформлення акредитива.
• Деякі додаткові витрати, які йдуть на банківську комісію.

Особливість

Застосування схеми розрахунків за акредитивом має бути прописано в угоді між продавцем і покупцем. Схему обчислень встановлюють в основному договорі, в якому відображають:

• Назва банку-емітента та структури, що обслуговує одержувача коштів.
• Вказівка найменування одержувача коштів і суми, а також виду акредитива.
• Варіант повідомлення одержувача з приводу відкриття акредитива.
• Повідомлення платнику номера рахунку для депонування коштів, який відкрито виконуючим банком.
• Повний список поряд з точною характеристикою документів, які надаються одержувачем.
• Періоди дії акредитива і вимоги до оформлення документів.
• Умови оплати поряд з відповідальністю за невиконання зобов`язань.

Крім цього в договорі можуть відображатися умови, які стосуються порядку розрахунків.

Типи акредитивів, що відкриваються банками:

• покриті, або депоновані, при відкритті яких проходить перерахування виконуючому банку суми акредитива;
• непокриті, або гарантовані, при цьому суму акредитива може списати виконуючий банк з головного кореспондентського терміну;
• відкличні, які можна скасувати або змінити на основі розпорядження платника; скасування акредитива або узгодження попередньо змін з одержувачем коштів не знадобиться. Коли скасований акредитив, банк, який є емітентом, перед одержувачем не несе коштів ніяких зобов`язань;
• безвідкличні акредитиви можна змінити або скасувати лише після узгодження з виконуючим банком та одержувачем коштів.

Розрахунки за акредитивом: схема

Порядок розрахунку за акредитивами, як правило, наступний:

• Укладення контракту на поставку товару.
• Надання доручення покупця на відкриття акредитива емітенту та процедура його запуску.
• Повідомлення про відкриття від емітента авізуючому банку.
• Проведення відвантаження товару.
• Процес передачі відвантажувальних документів авізуючій установі від продавця.
• Пересилання документації та вимоги від авізуючої фінансової організації емітенту.
• Списання грошових коштів з купівельного рахунку.
• Перерахування фінансів від емітента виконуючому банку.
• Передача паперів покупцеві.
• Зарахування фінансових коштів на рахунок продавця.

Акредитив Ощадбанку при покупці нерухомості

Ніколи не можна бути повністю впевненим у сторонньому громадянині, особливо коли мова йде про угоди на велику суму. Ощадбанком своїм клієнтам пропонується взяти на себе відповідальність за підсумок важливих угод і гарантується безпека для кожної сторони. Покупці впевнені в тому, що отримають товар, а продавці не сумніваються в оплаті. Акредитив Ощадбанку при покупці нерухомості вважається унікальною можливістю уникнути численного ризику і не опинитися жертвою недобросовісних клієнтів.

Це одна з частих послуг, які дана фінансова організація надає. Суть її полягає в наданні додаткових гарантій громадянам, які беруть участь в укладенні угоди. Цей вид розрахунку доцільний і вельми вигідний в ряді наступних випадків:

• В рамках продажу і покупки об`єктів нерухомості, в тому числі і в іпотечному кредитуванні.
• На тлі здійснення обміну нерухомим майном.
• При проведенні продажу або купівлі цінного майна, будь то транспортний засіб, коштовності, цінні папери, частка в бізнесі та інше.
• Для оплати дорогих послуг.

Принципи взаємодії кожної зі сторін угоди, які віддають перевагу банківському акредитиву як способу розрахунків, полягає в наступному:

• Складають договір, в якому обумовлюють права з обов`язками сторін, предметом угоди, термінами виконання зобов`язань, а також ціною питання.
• Угоду в письмовій формі підписують обидві сторони (або їх офіційні представники).
• Далі Покупцем здійснюється грошовий переказ на спеціальний відкритий ощадний рахунок для цих цілей в Ощадбанку в тих розмірах, про які йде мова в договорі.
• Після того як продавцем будуть виконані його зобов`язання згідно з підписаною угодою, а покупець переведе потрібну суму на рахунок, Ощадбанк перерахує кошти продавцю.

Найчастіше акредитивом користуються громадяни, які беруть безпосередню участь в угодах з тією чи іншою нерухомістю. Придбання такого типу майна є досить великою покупкою, і на кону, як правило, коштує чимала грошова сума. Щоб угода успішно пройшла і всі зобов`язання виявилися виконаними, сторони у встановлені договором терміни звертаються в Ощадбанк з метою оформлення акредитива.

У чому суть акредитивів для фізичних осіб?

Вони можуть використовуватися для здійснення наступних операцій:

• Проведення угод з нерухомістю.
• Здійснення купівлі та продажу товарів.
• Виконання всіляких робіт і послуг.

Розрізняють покриті акредитиви, в рамках яких фінансова організація перераховує суму в розпорядження виконуючого банку. Крім цього зустрічається і непокритий тип, при якому емітент кошти не перераховує, а дає можливість з кореспондентського рахунку списувати гроші в межах встановленого розміру.

Договір купівлі-продажу: основні поняття

Договором купівлі-продажу з акредитивом формалізується угода з використанням досить безпечної і зручної з точки зору наявності додаткової гарантії для сторін в частині виконання ними своїх зобов`язань схеми.

При розрахунку емітент за дорученням платника та відповідно до його вказівок на себе приймає одностороннє зобов`язання на переказ грошей одержувачу за умови подання останнім до фінансової організації належної документації, яка відповідає вимогам.

Договір з купівлі-продажу, в якому вказують акредитив в якості форми розрахунку, складають згідно з наявними вимогами. Дана стратегія оплати за акредитивом може бути застосована при реалізації будь-якої торгової угоди. Наприклад, дуже поширеною є практика використання акредитива в рамках угод з нерухомістю і поставки товарів.

Як відкрити цей рахунок?

Для того щоб застосувати форми розрахунків за акредитивом між сторонами угоди, потрібно оформити відповідний договір. Його складають на документарній основі, і в обов`язковому порядку позначається форма розрахунків. Угода, як правило, включає в себе наступні пункти:

• Найменування кожної сторони угоди (постачальник і покупець).
• Типи розрахунків і їх різновид (наприклад, непокритий безвідкличний акредитив).
• Сума коштів, які будуть перераховуватися постачальнику в рамках виконання умов Угоди.
• Терміни, на які укладається договір і вказівка суми комісії.
• Порядок проведення платежів (відразу вся сума або авансові перерахування).
• Дії сторін у разі невиконання умов, для яких платіжний акредитив застосовувався.
• Права учасників поряд з їх обов`язками.

Заява

Як відкрити акредитив, важливо з`ясувати заздалегідь. Для того щоб підписаний договір вступив в свою силу, покупцеві треба звернутися в банк і скласти заяву із зазначенням на акредитивну розрахункову форму. Також у заяві вказують:

• Посилання на угоду, згідно з якою між сторонами буде використовуватися акредитив.
• Найменування установи постачальника, а також його дані ЕГРЮЛ.
• Вказівка типу угоди і суми, яка покладена продавцю.
• Терміни дії угоди і спосіб реалізації грошового акредитива (будь то аванс або всі гроші, а також при настанні яких умов вони можуть покладатися).
• Найменування і число товарів, чия поставка позначена в договорі (а може бути, мова йде про послуги або якихось роботах).
• Найменування банківської установи, яка виконуватиме зобов`язання.
• Список документації, яка буде прийматися банком в рамках підтвердження виконання умов Угоди.

З моменту реєстрації та підписання заяви акредитив вступає в свою законну силу. Виконаний тип може бути продовжений на нові терміни за обопільною згодою кожної зі сторін.

У чому полягає відмінність акредитивів від банківської комірки?

Багато клієнтів часто задаються цим питанням. Необхідно враховувати наступне:

• Банківська комірка є оптимальним варіантом для гарантування безпеки здійснення угоди в рамках розрахунку між сторонами угоди за допомогою готівкових коштів.
• Акредитив виступає додатковою гарантією для учасників угоди за умови проведення безготівкової операції, яка відбувається між ними. Грошові кошти при виконанні сторонами зобов`язань, обумовлених в Угоді, зберігаються в безготівковій формі на ощадному рахунку, який клієнтом відкривається спеціально для цих цілей. Після успішного виконання Продавцем всіх умов угоди банк перераховує кошти покупця на користь продавця.

Таким чином, різниця полягає в тому, що останній передбачає безготівкові розрахунки, а не готівкові кошти.

Ми розглянули схему розрахунків за акредитивом.