Безвідсоткова позика: особливості оформлення, отримання та повернення

Безвідсоткова позика являє собою послугу, скористатися якою може безліч людей. Однак варто розуміти, що така позика тягне за собою певні результати і наслідки.

Статистика показує, що практично кожен житель Росії хоча б раз користувався кредитними коштами, тобто з правилами оформлення кредиту знайомі практично всі. Безвідсоткова позика дещо схожа на кредит, але оформляється вона як угода, яка підписується двома учасниками. Передбачається, що один з них дає в користування іншому гроші або інші предмети масового виготовлення. Головним обов`язком позичальника є повернення речі або потрібної кількості грошей в зазначений термін.

Слід пам`ятати, що подібні позики бувають безвідсотковими і оплатними. Якщо безвідсоткова позика, відповідно до своєї назви, передбачає повернення тих же речей або тієї ж суми, то завчасно слід обумовити в Угоді зобов`язання з надання юридичній або фізичній особі, яка надала позику, додаткової винагороди.

У разі, коли угода складена правильно, будь-які аспекти враховані, то при поверненні боргу не виникне ніяких проблем.

Особливості цієї Угоди

Нюанс полягає в тому, що подібна угода може з обох сторін підписуватися однією особою - самим власником компанії і компанією в особі власника. Подібний підхід є цілком законним.

Досить часто безвідсоткові позики мають цільове призначення. Це означає, що кошти можуть бути витрачені виключно на оплату певних Послуг або товарів. Всі такі аспекти відображаються в Угоді позики, будь-які нецільові витрати при цьому виключені.

Таким чином, позика може бути оформлений співробітнику компанії, в договорі на його надання чітко вказується цільове витрачання грошей. Існує безліч важливих аспектів безвідсоткової позики, а також проводок по нарахуванню грошей в рамках позики.

Початкові поняття

Існують певні поняття і терміни, які слід вивчити до оформлення подібного позики. Варто відзначити, що з плином часу вони не змінюються:

1. Кредит являє собою певну суму коштів, яку один учасник угоди передає іншому, але обов`язкова умова при цьому-повернення даних коштів у визначений строк у встановленій кількості.
2. Безоплатна позика. В даному випадку відбувається передача грошових коштів від однієї компанії іншій, причому на безкоштовній основі. Такий нюанс повинен бути обов`язково вказаний в договорі. В іншому випадку позичальникові доведеться заплатити відсотки. Важлива умова-зворотність коштів: позичальник повинен буде повернути взяті гроші в тому ж обсязі, що і взяв, причому в зазначений час.
3. Кредитна угода. В даному документі обумовлюються всі умови надання кредиту-тіло самого кредиту, терміни повернення, відсотки по кредиту. Кредитна угода служить підставою повернення грошей позичальником в зазначений період, а також необхідності виплати відсотків.
4. Податкове вирахування за відсотками. Грошові кошти, які можна повернути протягом року, наступного за звітним.

Тобто перед позикою грошових коштів і оформленням безвідсоткової позики слід вивчити базові визначення, проводки. Тільки після цього можна приймати рішення про можливість проведення подібних операцій.

Важливість процедури

В силу того, що кредити часто використовують багато фізичних осіб, вони актуальні серед людей і компаній, популярність отримали і безвідсоткові позики. В процесі оформлення подібної угоди не виключена необхідність оплати певних податків. Якщо виявляється, що позичальник не здатний повернути позикові кошти в зазначений в Угоді термін, на нього можуть накладатися штрафні санкції. Їх також вказують у договорі безвідсоткової позики.

Тільки письмова форма

Ні при яких умовах не слід укладати подібні угоди в усній формі. Їх обов`язково слід підтверджувати юридично. Щоб це зробити, досить буде просто вивчити прості договори позики.

Після складання угоди та її підпису, слід звернутися до нотаріуса за посвідченням. Крім того, можна скласти розписку, яка підтвердить передачу грошових коштів. Перед оформленням подібного позики важливо вивчити правила оплати ПДФО з безвідсоткової позики, а також терміни його сплати.

Особливості оформлення та видачі індивідуальним підприємцям

Оформлення даної процедури має безліч нюансів. Перед тим як видавати безвідсоткову позику індивідуальному підприємцю або фізичній особі, слід взяти до уваги його доходи, як особи, яка сплачує податки. Причому, вести облік слід не тільки в грошових коштах, але і в натуральній формі.

У разі, коли людина отримує дохід, що сприймається як матеріальна вигода, то дата фактичного отримання даної вигоди буде днем виплати відсотків по зайнятих коштів. Якщо говорити про безвідсоткові позики, то важливо враховувати дату погашення позики. Якщо позика видається ІП, то період, протягом якого він буде користуватися виданими коштами, проіндексується за ставкою 35 % ПДФО.

Угода подружжя

Ситуація йде трохи інакше, якщо угода про безвідсоткову позику підписується подружжям, кожен з яких є ІП. В такому випадку матеріальна вигода за рахунок економії на відсотках отримана не буде.

Важливо пам`ятати, що статус платника податків передбачає застосування режиму спільної власності між подружжям. Фактично такий режим діє щодо всіх доходів, отриманих сімейною парою, яка проживає в шлюбі. По суті дані гроші позиковими бути не можуть, так вони-власність обох людей. Кошти, одержувані одним чоловіком від іншого, що є ІП, є їх спільним майном, тобто, не є доходом, який міг би розглядатися при оформленні ПДФО.

Цілі видачі

Цілі, на які видаються безвідсоткові позики фізичним особам або організаціям, можуть бути не вказані в Угоді. Якщо розглядаються загальні поняття, то позика може мати цільовий і нецільовий характер. Як правило, при оформленні подібної угоди людина, яка потребує отримання позики, вказує, на які цілі він передбачає витратити кошти. Наприклад, це може бути придбання нерухомості, автомобіля, техніки, навчання, лікування, виконання ремонту та інше.

У разі, коли безвідсоткова позика підприємству видається, то цілі, на які будуть витрачені кошти, можуть бути чітко обумовлені. Примітним є те, що направити отримані кошти можна буде виключно на той напрямок, який було вказано позичальником. У неприємних ситуаціях може бути відзначено нецільове витрачання коштів. Підсумком буде виникнення у позичальника чималих проблем.

Оформлення безвідсоткової позики співробітникам

У багатьох організаціях практикується складання угоди про безвідсоткову позику співробітнику. Дана інформація буде актуальною для людей, які бажають отримати гроші у свого роботодавця. Співробітники компанії можуть розраховувати на отримання позики від роботодавця на лікування, навчання, відпочинок, інші цілі.

Щоб отримати необхідні кошти, слід взяти згоду на видачу коштів від усіх власників організації. Практика показує, що в багатьох випадках такі позики видаються на певні цілі. Це означає, що угода буде містити в собі інформацію про те, куди слід витратити отримані кошти.

Такий договір про безвідсоткову позику працівникові фактично є типовим, він знаходиться у вільному доступі, з ним легко можна ознайомитися. У зворотній ситуації, коли передбачається, що позику буде отримувати організація від свого співробітника, то документи слід оформити по-іншому - як угоду між приватним інвестором і підприємством.

Часто оформляються безвідсоткові позики на житло.

Позика на покупку житла

Багатьма організаціями практикується у своїй діяльності фінансова підтримка своїх співробітників з метою покупки будинку або квартири. Як правильно повинна бути оформлена Домовленість, щоб отримати безвідсоткову позику на придбання нерухомості?

Якщо така позика на роботі - справа вирішена, можна писати заяву. Ця процедура нескладна, оскільки сам документ оформляється в довільній формі. На деяких підприємствах його складає Бухгалтерія. Але зайвим не буде при написанні паперу порадитися з фахівцями.

У документі вказують:

• бажану суму кредиту, час її повернення;
• на що буде спрямована видача безвідсоткових позик;
• умови, на яких позика буде використана;
• Посада співробітника, яким отримано безвідсоткову позику;
• будь-яка інша цінна інформація, при якій затверджується видача позики.

Заяву слід подати в бухгалтерію, після розгляду воно перейде дирекції організації.

Видачу безвідсоткових позик співробітнику не обов`язково пов`язують з придбанням житла. Але більшістю організацій видаються кредити саме в цих цілях.

Прощення позики

Якщо людина зацікавлена в отриманні безвідсоткової позики, зокрема, якщо говорити про позику працівника у роботодавця, то йому слід вивчити таке поняття, як прощення боргу. Роботодавець має право прийняти рішення про прощення взятої позики, але не слід сподіватися, що питання про сплату податків в цьому випадку не буде піднято.

Що повинен оплатити співробітник?

Коли прийнято рішення про прощення, співробітнику, який брав позику, доведеться оплатити:

1. Податок з суми, закритої з ініціативи організації.
2. Податок з суми, яку людина заощадила, не виплачуючи відсотки за позикою.
3. Прибутковий податок.

Така позика-досить слизьке і спірне поняття. Важливо враховувати всі нюанси, перед тим як отримати безвідсоткову позику.