Податок з лотерейного виграшу в росії: яким податком обкладається виграш

Багато людей регулярно беруть участь в різних лотереях, сподіваючись на отримання великого виграшу. Для цього купуються спеціальні лотерейні квитки або приймається участь в різних акціях, що проводяться великими комерційними організаціями. Але при цьому всі учасники повинні пам`ятати про необхідність сплати податку з лотерейного виграшу. Він може сплачуватися керівництвом організації, яка проводить лотерею, а також процедура може реалізуватися безпосереднім одержувачем виграшу.

Яка застосовується ставка?

Податок на лотерейний виграш в Росії залежить від того, яка саме сума видається переможцю. Саме з цього значення сплачується певний збір. Він залежить від статусу одержувача грошей, так як ставка відрізняється для резидентів і нерезидентів.

Виграш представлений додатковим доходом громадянина, тому з нього сплачується ПДФО:

• 13% стягується з людей, які є резидентами РФ;
• якщо переможець представлений нерезидентом, то йому доведеться перерахувати державі 30 % від отриманої суми.

Додатково завжди 35% сплачується з виграшів, отриманих в результаті участі в рекламних іграх або різних конкурсах. У цьому випадку не враховується статус одержувача.

Наприклад, якщо російська людина набуває лотерейний квиток або бере участь в азартних іграх або платних конкурсах, то при отриманні будь-якого доходу він буде сплачувати тільки 13 %. Якщо ж він є учасником телевізійного шоу або вікторини, то йому вже доведеться перерахувати державі 35 % від отриманої суми.

Ставки є однаковими для комерційних або державних лотерей і конкурсів. Висока ставка податку з лотерейного виграшу в розмірі 35% встановлюється для різних рекламних заходів, що проводяться різноманітними торговими центрами або магазинами. За допомогою таких дій організації привертають увагу до своєї діяльності з боку великої кількості потенційних покупців.

Поняття рекламної лотереї

Вона є стимулюючою процедурою, яка використовується фірмами для збільшення свого доходу. Найбільш часто такі лотереї представлені в наступних видах:

• при здійсненні покупки в магазині видається чек, за допомогою якого на майбутню покупку пропонується знижка;
• розіграші, що реалізуються за допомогою номерів мобільних телефонів, причому такі дії реалізуються зазвичай стільниковими операторами;
• інші прийоми, за допомогою яких клієнти або покупці втягуються в будь-яку незвичайну гру.

Учасники рекламної лотереї не втрачають будь-які свої кошти, але якщо вони отримують великий виграш, то їм потрібно отримати у організатора спеціальну довідку, що містить відомості про вартість отриманого предмета, якщо він не представлений грошовою сумою. Додатково треба дізнатися ІПН підприємства, що видав даний приз. Тільки при таких умовах можна грамотно розрахувати і сплатити податок з лотерейного виграшу.

Особливості участі в іноземних лотереях

Російські громадяни можуть брати участь в різних розіграшах, які проводяться в іноземних державах. У цьому випадку їм доведеться сплачувати два податки з отриманого прибутку. Вони перераховують 13% від суми до бюджету Росії, а також сплачують збір, передбачений в іншій країні.

Додатково потрібно враховувати зміст міжнародних договорів, підписаних між Росією та іншими державами. У цьому випадку можуть застосовуватися різні умови, що дозволяють уникнути подвійного оподаткування. Який податок з лотерейних виграшів сплачується в інших країнах? Як приклад можна навести наступні держави:

• у Німеччині зовсім не стягуються податки з виграшів;
• в Італії сплачується 6 %;
• у Болгарії державі перераховується 10% від отриманого доходу;
• у Чехії розмір збору становить 20 %.

Тому перед тим, як взяти участь у будь-якій лотереї, що проводиться в іншій державі, слід заздалегідь визначитися з тим, яку суму доведеться сплачувати у вигляді податку. Додатково слід пам`ятати, що терміни сплати збору в інших країнах значно відрізняються від термінів, що застосовуються в Росії.

Чи можна не сплачувати?

Податок на лотерейний виграш в Росії вважається значним, тому багато людей, які є переможцями різних конкурсів, замислюються про використання різних способів, що дозволяють уникнути оподаткування. Бажано перераховувати державі належні грошові кошти, так як в іншому випадку громадянин буде притягнутий до адміністративної відповідальності.

У законодавстві чітко вказується, що сплачується збір тільки з виграшів, які за розміром не перевищують 4 тис. руб. Тому, якщо людина отримає менше 4 тис. руб., то не доведеться перераховувати кошти в казну. Податок на лотерейний виграш в Росії з 2018 року залишився незмінним, тому і в 2019 році він може становити 13 або 35% в залежності від виду лотереї.

Якщо співробітники ФНС виявлять, що який-небудь платник податків не заплатив потрібну суму в бюджет, то він буде залучення до адміністративної відповідальності. Якщо ховається дохід, що перевищує 300 тис. руб., то можлива кримінальна відповідальність.

Коли сплачується?

Люди, які отримали гроші в результаті участі в лотереї, повинні розбиратися не тільки в тому, який податок з лотерейних виграшів сплачується, але і коли потрібно виконати цей процес. Грошові кошти перераховуються до бюджету до 15 липня року, наступного за роком, в якому було отримано дохід.

Наприклад, якщо громадянин отримав виграш в 2018 році, то до 15 липня 2019 року він повинен правильно розрахувати і перерахувати 13 або 35% від цього доходу.

Як відзвітувати?

Кожен переможець різних конкурсів повинен не тільки своєчасно сплатити в казну прибутковий податок з лотерейного виграшу, а й зафіксувати появу даного доходу. Для цього складається своєчасно Декларація 3-ПДФО. Вона передається у відділення ФНС по місцем прописки, причому важливо надати документацію до цієї установи до 30 Квітня року, наступного за звітним.

Декларація може передаватися податковим інспекторам наступними способами:

• особиста передача документа працівнику відповідного відділення ФНС;
• використання допомоги представника, для чого заздалегідь доведеться звертатися до нотаріуса для складання завіреної довіреності;
• відправка документа поштою;
• використання електронної декларації, яка далі відправляється в ФНС по спеціальних каналах зв`язку.

Кожен платник податків самостійно вибирає оптимальний спосіб, за допомогою якого передає в ФНС декларацію. При цьому здати в дану установу декларацію потрібно до 30 Квітня року, наступного за звітним. Якщо відсутня документація у встановлені терміни в податковій службі, то громадянин притягується до відповідальності.

Інші особливості

При розрахунку і сплаті податку з лотерейного виграшу слід враховувати деякі важливі моменти. До них відноситься:

• деякі організації при передачі грошової суми переможцю самостійно віднімають з неї податок, після чого сплачують його до бюджету, тому громадянину не потрібно займатися даним процесом;
• якщо приз представлений певним предметом, то дізнатися його вартість можна шляхом запиту спеціальної довідки у організатора;
• іноді вартість речових виграшів значно завищується керівництвом, тому деякі переможці просто відмовляються від такого виграшу.

Якщо громадянин впевнений, що організатор навмисно завищує вартість конкретного призу, то він може звернутися зі скаргою в Антимонопольний кабінет. На підставі його заяви буде проведена позапланова перевірка. Якщо підтвердяться підозри переможця, то примусово буде знижена вартість призу.

Ким контролюється сплата податку?

Будь-який переможець різних лотерей повинен знати про те, яким податком обкладається виграш, щоб своєчасно і правильно розрахувати даний збір, який далі перераховується до бюджету держави. Якщо дана вимога не буде виконана, то платник податків притягується до відповідальності.

Фактично виграші контролюються ФНС, але не завжди податкові інспектори оповіщаються про призи, одержуваних приватними громадянами. Тому іноді люди приховують свої додаткові доходи. Якщо ж таке порушення буде виявлено, то порушникам доведеться заплатити великі штрафи.

Виграш в доларах

Який податок з лотерейного виграшу в Росії доведеться сплачувати, якщо Переможець отримує суму в іноземній валюті? В цьому випадку буде здійснюватися конвертація, для чого використовується курс, що діє на момент отримання виграшу.

Якщо громадянин самостійно займається розрахунком податку з виграшу лотерейного квитка, то для уточнення курсу рекомендується звернутися в банк. Додатково доведеться грамотно заповнювати декларацію, включаючи в неї заздалегідь визначений курс.

Що робити, якщо людина виграла автомобіль?

В якості призу в різних лотереях можуть надаватися не тільки грошові суми, але і будь-які цінні предмети. Нерідко розігрується навіть повноцінний автомобіль, тому одержувач такого подарунка повинен знати, яким податком обкладається лотерейний виграш, представлений в такому вигляді. Для цього враховуються наступні правила:

• з такого призу доведеться заплатити до бюджету держави 35 % від вартості машини;
• для цього спочатку доведеться звернутися до організатора за отриманням спеціальної довідки;
• у цьому документі міститься інформація про оціночну вартість авто;
• саме з цього значення визначається і сплачується 35 %;
• якщо громадянин вважає, що інформація в довідці не є достовірною, так як фактично машина коштує дешевше, то можна звернутися в антимонопольну службу;
• для цього попередньо слід замовити незалежну оцінку, за допомогою якої буде визначена ринкова вартість призу;
• якщо різниця буде значною, то представники антимонопольної служби можуть вплинути на організатора, після чого вартість призу буде знижена.

Якщо людина виграла машину, то йому доведеться підготуватися до істотної витрати коштів. Якщо у громадянина немає потрібної суми, то він може просто відмовитися від призу. Не вийде при цьому продати машину до сплати податку, тому доведеться шукати інші джерела коштів.

Як вчинити при відсутності коштів?

Лотерейний виграш оподатковується навіть в разі, якщо він представлений будь-яким майном. Продати отриманий приз можна тільки після сплати збору, тому якщо у людини немає грошових коштів для сплати податку, то він може вибрати один з наступних варіантів:

• будь-який переможець може відмовитися від прийняття призу, для чого їм складається офіційна заява, але таке рішення приймається громадянами досить рідко;
• отримання кредиту в банківській установі, який можна погасити відразу після продажу отриманого майна;
• використання інших джерел коштів.

Не слід відмовлятися від виграшу, так як таке рішення вважається недоцільним. Отриманий автомобіль або інше майно можна буде продати після сплати збору, після чого у громадянина залишиться велика сума коштів. Але при це важливо пам`ятати, що якщо машина буде продаватися протягом 5 років після її отримання, то доведеться з отриманого доходу знову сплачувати до бюджету держави 13 %. Тому часто після такої операції у громадянина залишається занадто мало грошових коштів.

Виграш в букмекерській конторі

Яким податком обкладається виграш, який отримує Громадянин в букмекерській конторі? Азартні розваги затребувані серед великої кількості російських громадян. Для цього люди часто звертаються в букмекерські контори.

Якщо людина виграє на ставках, то він зобов`язаний сплачувати податок з чистої суми, отриманої від організатора. Тому попередньо з неї віднімаються грошові кошти, поставлені громадянином. Наприклад, громадянин поставив 1 тис. руб., але програв. Наступного разу він поставив 2 тис. руб., після чого виграв 5 тис. руб. Податкова база представлена наступним значенням: 5000 – 1000 – 2000 = 2000 руб. Саме з цієї суми стягується 13%, тому до бюджету перераховується 260 руб.

Способи сплати податку

Податок за виграш може перераховуватися двома різними способами:

1. Організатор самостійно розраховує і сплачує збір. В цьому випадку відповідальність за відсутність грошової суми в ФНС лягає саме на компанію. Переможець ніяким чином не буде притягнутий до відповідальності. Тому йому навіть не потрібно знати, який розмір податку з лотерейного виграшу. Скільки потрібно заплатити до бюджету, визначається саме організатором. Людина отримує тільки чистий прибуток.
2. Розрахунком займається переможець. У цьому випадку платник податків повинен самостійно розібратися в тому, який податок з виграшу лотерейного квитка доведеться перерахувати в казну. Якщо він не виконає належні дії, то йому доведеться сплачувати великі штрафи.

Якщо людина погано розбирається в тому, Як правильно розрахувати податок, то він може звернутися з цим питанням до фахівця.

Правила складання декларації

Якщо громадянин не знає, як заповнюється даний офіційний документ, то він може замовити його складання в спеціальній консалтинговій фірмі. Такі організації запитують за свої послуги значну оплату. Насправді декларація вважається простою у формуванні, тому достатньо лише дотримуватися деяких рекомендацій:

• актуальний бланк треба завантажувати на офіційному сайті ФНС;
• додатково на цьому сайті є спеціальні програми, за допомогою яких істотно спрощується процес заповнення декларації;
• за допомогою таких програм розрахунок податку виконується в автоматичному режимі після введення відомостей про розмір отриманої суми;
• при необхідності можна прийти у відділення ФНС і попросити допомоги у працівників даної організації.

Додатково до декларації прикладається довідка, отримана в організатора, копія паспорта та інші документи. Якщо ж організатор самостійно сплатив податок, то ніяких документів в ФНС передавати не потрібно.

Покарання за порушення

Будь-яка людина, що бере участь в різних лотереях, повинен розбиратися в тому, чи обкладається лотерейний виграш податком. В цьому випадку не виникне проблем зі співробітниками ФНС. Якщо громадянин отримав приз, то йому доведеться сплатити податок, а інакше йому доведеться зіткнутися з неприємними наслідками. Вони представлені в наступних видах:

• якщо декларація 3-ПДФО не буде здана в ФНС у встановлені терміни, то сплачується штраф у розмірі 5% від правильно розрахованого податку, причому стягується такий штраф за кожен місяць прострочення;
• загальний розмір штрафу за декларацію не може перевищувати 30% від збору, але і не може бути менше 1 тис. руб.;
• якщо зовсім громадянин ухиляється від сплати збору, то нараховується штраф у розмірі 20% від розміру збору;
• якщо є докази навмисного ухилення, то штраф збільшується до 40 %.

Додатково за кожен день прострочення співробітники ФНС нараховують пені. Для розрахунку неустойки враховується ставка рефінансування, яка визначається ЦБ. Якщо виграє людина істотний приз, то борг буде значним. Якщо його розмір перевищує 300 тис. руб., то в якості покарання може застосовуватися тюремне ув`язнення на термін до одного року. Додатково сплачується штраф від 100 до 300 тис. руб.

Тому кожна людина, яка отримала приз, повинна відповідально підійти до процесу сплати податку з отриманого доходу. В іншому випадку доведеться зіткнутися з негативними наслідками.

Укладення

Якщо людина виграє в лотерею, то він повинен своєчасно сплачувати податок. Нерідко процедура виконується організатором, тому саме на ньому лежить відповідальність за правильність розрахунку і своєчасність перерахування покладеної суми коштів.

Якщо процесом займається переможцем, то він не тільки повинен перерахувати в ФНС потрібну суму коштів, а й додатково передати у встановлені терміни декларацію 3-ПДФО. Якщо не будуть виконані дані вимоги, то доведеться сплачувати великі штрафи і пені. Якщо виграє російський громадянин лотерею, що проводиться в іншій країні, то враховуються положення міжнародних договорів.