Податок з пенсіонерів: види, податкові пільги та поради фахівців

Платити певні податки-обов`язок кожного громадянина РФ. Повністю від неї не звільняються навіть люди, що вийшли на пенсію. Яскравий тому приклад-ПДВ. Податок на додану вартість ми сплачуємо навіть з найдрібнішої покупки в магазині. Але все ж держава вводить ряд преференцій для соціально незахищених категорій громадян. Розберемося, які діють на даний момент податки з пенсіонерів в РФ. А також визначимо розмір пільг, умови їх застосування.

Хто вважається пенсіонером?

Чи повинні пенсіонери платити податки? Так, як і всі російські громадяни. Але щодо пенсіонерів діє ряд податкових пільг і преференцій, які ми представимо далі.

Але хто вважається пенсіонером в РФ? Згідно з вітчизняним законодавством, наступні особи:

• Досягли певного пенсійного віку, встановленого для чоловіків і жінок, а також окремо для конкретних категорій військовослужбовців, державних службовців, співробітників підприємств з важкими, шкідливими і небезпечними для життя умовами праці.
• За результатами медико-соціальної експертизи визнані інвалідами.
• Втратили в особі одного з близьких родичів єдине джерело засобів до існування.

Хто є федеральним пільговиком?

Важливо виділяти також таку категорію пенсіонерів, як федеральні пільговики. Це російські громадяни, удостоєні вищих нагород і звань РФ і СРСР, інваліди та ветерани ВВВ, ліквідатори атомних і техногенних аварій, військовослужбовці, які виконували свій обов`язок в "гарячих точках", особи, які постраждали від радіації.

Пільги, що надаються федеральним пільговикам, можуть відрізнятися від преференцій пенсіонерам по старості, надаватися в збільшеному розмірі.

Прибуткові внески

Говорячи про сплату податків пенсіонерами, представимо категорію внесків, від яких вони звільнені. Так, всі одержувачі державних пенсій в РФ не зобов`язані сплачувати прибутковий податок з даних посібників. ПДФО також не нараховується на всілякі грошові компенсації цим особам, що виплачуються від імені держави.

Від прибуткового податку в Росії звільнені і федеральні пільговики, і громадяни, які отримують пенсії по старості, інвалідності або в разі втрати годувальника.

Умови для працюючих пенсіонерів

В якому порядку сплачують прибутковий податок працюючі пенсіонери (маються на увазі офіційно працевлаштовані громадяни)? Дана категорія осіб за російським законодавством зобов`язана сплачувати ПДФО щодо наступного:

• Заробітна платня.
• Винагорода за працю, отримана за умовами договору авторського замовлення та іншої творчої діяльності.
• Дивіденди, відсотки та інша дохідна частина від володіння і обороту цінних паперів.
• Пенсії, що виплачуються згідно з договорами недержавного пенсійного страхування, укладеними щодо даних осіб роботодавцями.
• Пенсії, що виплачуються згідно з договорами недержавного пенсійного страхування, укладеними самими громадянами.
• Отримання плати за оренду від здачі власної нерухомості, майна в найм.
• Інші доходи, що отримана на території РФ.

Важливо відзначити, що при наявності відповідних витрат працюючі пенсіонери, як і інші російські громадяни, мають право зробити відрахування з ПДФО.

Податки на майно

Представляючи пільги пенсіонерам по податках, потрібно торкнутися і цю категорію. Громадяни пенсійного віку звільняються від сплати податку на майно. Відносно наявних у них у власності будівель, споруд і приміщень. При цьому основа для призначення пенсії тут значення не має. Людина, що претендує на пільгу, може отримувати пенсію і по старості, і по інвалідності.

Це диктує Податковий Кодекс, обов`язковий для виконання на всій території РФ. Додатково до цього структура місцевої влади може вводити і власну систему пільг для пенсіонерів.

Як було раніше?

Але тут важливо збиратися одну річ: пенсіонер повністю звільняється від сплати майнового податку тільки щодо одного об`єкта нерухомості, що знаходиться у нього у власності. Нагадаємо, що до 2015 року обсяг преференцій для пенсіонерів у цій сфері був ширшим: дана категорія громадян повністю звільнялася від сплати майнового податку на всі нерухомі об`єкти, що належать за правом власності.

Тому сьогодні, якщо пенсіонер володіє декількома квартирами, приватними будинками, гаражами, господарськими спорудами, він повинен вибрати зі свого майна тільки один об`єкт для використання в його відношенні пільги. Про таке своє рішення громадянин зобов`язаний попередити ФНС до 1 листопада поточного року. Якщо він цього не зробить, то пільга автоматично діятиме щодо нерухомого об`єкта з найбільшою сумою оподаткування.

Пенсіонери платять податки в такому порядку не випадково. До прийняття нових положень багато громадян переписували на своїх літніх родичів об`єкти нерухомості, хоч фактично пенсіонери їх власниками не були. Робилося це з корисливою метою: щоб уникнути сплати податку на майно.

Кому надається преференція?

Говорячи про пільгу пенсіонерам з податку на майно, перерахуємо ті категорії громадян, щодо яких вона діє:

• Пенсіонери по старості. Або громадяни, які вийшли на пенсію у зв`язку зі станом непрацездатності.
• Діти-інваліди (особи, які мають інвалідність з дитинства), інваліди 1-ї та 2-ї категорії.
• Федеральні пільговики.
• Пенсіонери-колишні військовослужбовці, а також члени їх сімей, що залишилися без годувальника.

Земельні внески

Які вводяться пільги для пенсіонерів по земельному податку? Варто відзначити, що він є місцевим, збирається силами структури місцевого самоврядування, а не федеральної влади. Але при цьому в 2018 році на федеральному рівні було встановлено, що земельний податок з пенсіонерів стягується в пільговому порядку. Але тут важливо, щоб наділ, наявний у власності у громадянина, був площею менше 6 соток (600 кв. метр). Сам податок віднімається виходячи з кадастрової вартості такої ділянки.

Однак це не всі пільги пенсіонерам з податків на землю. Додаткові преференції можуть вводитися нормативними правовими актами різних російських муніципальних утворень. Вони залежать від певного регіону. Можуть доходити до повного скасування податків з пенсіонерів щодо земельних ділянок будь-якої площі.

Актуальну інформацію з даного питання можна отримати в місцевій адміністрації або відділенні ФНС за своєю пропискою. Пільга такого типу не надається автоматично - вам необхідно буде заповнити заяву і надати необхідну документацію.

Виключення по земельному податку

Таким чином, пенсіонери всіх категорій сплачують земельний податок тільки за наділ, що знаходиться в їх власності або ж безстроковому використанні. Але вони повністю звільнені від податкових зборів щодо ділянок землі:

• Орендований.
• Отриманих в безоплатне користування.

Крім того, пенсіонери, які мають інвалідність, і федеральні пільговики на державному рівні мають право зробити відрахування по земельному податку. Його максимальний розмір - 10 000 рублів.

Пенсіонерам по старості надається право на пільги по земельному податку (якщо площа ділянки не перевищує 6 соток) в наступних регіонах:

• Санкт-Петербург і Ленінградська область.
• Самарська область.
• Пермський край.
• Саратовська область.
• Новосибірська область.
• Ростовська область.
• Волгоградська область.

Транспортні внески

Який податок на автомобіль пенсіонерам? Важливо відзначити, що транспортні податкові збори відносяться до категорії регіональних. В силу цього вони вводяться в дію за законами російських суб`єктів. Відповідно, діють лише на їх території. Громадяни вносять такі податки в регіональний, а не у федеральний бюджет.

Хто тут виступає платником? Згідно з російським податковим законодавством, це громадяни, на ім`я яких зареєстровані автотранспортні засоби. Об`єктами оподаткування тут визнаються автомобілі, мотоцикли, моторолери та ін. Податкову базу тут визначає потужність двигуна автомобіля, вимірювана в кінських силах.

Що стосується винятків, то від транспортного податку звільняються власники наступних авто:

• Автомобілі, спеціально обладнані / переобладнані для їх використання інвалідами.
• Машини, видані соціальними службами, з потужністю мотора до 100 л.з.

Умови для пенсіонерів

Що щодо стягнення цього податку з пенсіонерів? Так як збір є регіональним, то пільги для певних категорій населення, відповідно, встановлюються владою суб`єктів Федерації. Тому не можуть бути єдиними для всієї Росії. Отримати всю необхідну інформацію про наявність / відсутність пільг для пенсіонерів на транспортний податок у Вашому регіоні можна в місцевому відділенні ФНС або ж на його офіційному сайті.

Важливо розуміти, що подібні пільги не надаються пенсіонерам автоматично. Необхідно подати заяву в ФНС, підкріпити його певними документами. Якщо все представлено вірно і в потрібному порядку, громадянину буде призначена належна податкова пільга.

Де надається преференція?

Чи платять податки пенсіонери? Як ми переконалися, так. Але даним громадянам потрібно знати, що держава ввела для них певні пільги щодо сплати ряду податків.

Що стосується транспортної категорії, то тут преференції для пенсіонерів діють в наступних містах (і областях, до яких вони відносяться):

• Москва.
• Санкт-Петербург.
• Єкатеринбург.
• Красноярськ.
• Перм.
• Челябінськ.
• Самара.

У вищеназваних містах і населених пунктах, позначених нижче, введена додаткова пільга щодо транспортного податку для категорії федеральних пільговиків та інвалідів:

• Севастополь і Крим.
• Татарстан.
• Москва і Московська область.
• Нижегородська область.
• Волгоградська область.
• Саратовська область.
• Омська область.
• Ростовська область.

Відрахування працюючим пенсіонерам

Працюючий пенсіонер має право на отримання стандартних податкових відрахувань в наступних випадках:

• Бувши учасником військових дія.
• Брав участь у ліквідаційних заходах при техногенних, радіаційних аваріях.
• Піддався впливу радіації.
• Має неповнолітніх дітей.

Розмір відрахувань тут прямо залежить від того, до якої категорії він відноситься.

Соціальні відрахування надаються при здійсненні протягом поточного року наступних витрат:

• Освіта.
• Лікування.
• Придбання ліків за рецептом лікарів.
• Купівля поліса ДМС.
• Укладення договору з НПФ про співфінансування пенсії.

Розмір такого податкового вирахування залежить від конкретних витрат. Але не може перевищувати ліміти, встановлені державою.

Також пенсіонерів надається майнове податкове вирахування - при факті купівлі / продажу нерухомості. Його можна переносити на термін до 3 років. У разі якщо пенсіонер не має інших доходів, оподатковуваних ПДФО.

У РФ пенсіонери не звільнені від усіх податків. Але держава і регіональні, місцеві органи влади вводять для цієї категорії населення спеціальні пільги, преференції щодо сплати податкових зборів.