Юридичні ризики: основні поняття, види, категорії, страхування

Юридичні ризики - це можливість настання подій, не передбачених спочатку сторонами угоди, юридичною особою, підприємцем, що впливають на результати діяльності. Як правильно оцінити подібні ризики? Як їх мінімізувати? На ці та інші питання по даній темі відповімо далі.

Ризики юридичної особи

Спочатку перерахуємо всі можливі ризики в юридичній діяльності:

• Об`єктивні або керовані: природні, кримінальні, технічні.
• Суб`єктивні або некеровані: договірні, маркетингові, фінансові, юридичні, політичні.

Як ми бачимо, предмет нашої розмови - лише одна категорія в числі ризиків, з якими може зіткнутися як юридична особа, так і індивідуальний підприємець.

Джерела поняття

Звернемося до пункту 1 статті 2 Цивільного кодексу РФ. Підприємництво (як ІП, так і створення компанії) тут визначається як діяльність, здійснювана на власний ризик, а також спрямована на набуття регулярного доходу шляхом виконання робіт, реалізації товарів, надання послуг, використання різного майна, нерухомого та рухомого.

Якщо відштовхуватися від даного визначення, то навіть саме заняття бізнесом виступає ризикованим підприємством. В першу чергу через те, що бізнесмен може тільки припускати ступінь вигідності свого заняття, успішності продовження справи.

При цьому більшість юридичних ризиків припадає тут на момент укладення договорів, контрактів, будь-яких угод.

Законодавче визначення

Як же з приводу російського законодавства? У ньому не міститься будь-якого точного визначення юридичних ризиків. Єдиний документ, на який можна спиратися в цьому питанні, - рекомендаційний лист Центробанку РФ від 30.06.2005 № 92-Т "Про організацію управління правовим ризиком і ризиком втрати ділової репутації в кредитних організаціях і банківських групах".

У ньому позначені загальні принципи роботи банківських організацій за визначенням, вивченню впливу юридичних ризиків як на вигідність укладених угод, так і на ділову репутацію компаній. Незважаючи на те що коло адресатів даного листа обмежений, велика частина рекомендацій в ньому універсальна. Вони можуть застосовуватися за аналогією при укладанні різних угод також нефінансовими установами та підприємствами.

Визначення

Отже, пункт 1.1 раніше згаданого рекомендаційного листа № 92-Т юридичними ризиками організації називає ймовірність настання збитків або будь-якого негативного впливу на сприйняття організації її клієнтами та контрагентами. Це визначає ймовірність заподіяння шкоди іміджу даної компанії.

При цьому пункт 2.1 цього листа розділяє всю сукупність правових (юридичних) ризиків на дві категорії. Це внутрішні і зовнішні. Розглянемо їх більш детально.

Внутрішня група

Внутрішніми правовими (юридичними) ризиками компанії вважаються наступні:

• Невідповідність діяльності підприємства або організації, установчих документів, практик укладання угод актуальним вимогам і нормам законодавства.
• Недостатньо ефективна організація діяльності юридичних відділів компанії, відсутність належної координації з керівним складом, нехтування необхідністю проведення юридичної експертизи кожної угоди, законодавчо грубі помилки при укладенні різного роду договорів і контрактів.
• Порушення організацією умов підписаного нею договору. Може бути як вимушеним, так і навмисним. Наприклад, прийняття на себе зобов`язань, непропорційних реальним можливостям компанії.
• Недостатньо приділена увага проведенню технологічних удосконалень, впровадженню системи електронного обороту документації, використанню різних інтернет-ресурсів для ділових листувань, переговорів з контрагентами, участі в конкурсах і тендерах.

Зовнішня група

До зовнішньої категорії ризиків юридичної особи відносяться наступні:

• Не залежні від волі сторін угоди обставини. До них зараховують законодавчі зміни і коригування, впровадження нових або підвищення діючих податків, посилення вимог до діяльності, здійснюваної компанією.
• Як вимушене, так і умисне невиконання зобов`язань контрагентами.

Заходи щодо мінімізації

Ризики юридичної особи-явище, ймовірність настання якого можна якщо не усунути, то на певний рівень мінімізувати. Основними організаційними заходами в цьому ключі виступають наступні:

• Визначення головних і другорядних факторів ризику при укладанні угод з урахуванням при цьому основного вектора діяльності компанії.
• Позначення критеріїв допустимості ризику при підписанні договору. Визначення умов, при яких він ніколи не може бути укладений, незважаючи на привабливість пропозиції.
• Призначення відповідальної особи (або декількох осіб з розмежуванням векторів, за які вони відповідальні), в обов`язок якого входитиме як оцінка юридичних ризиків, так і мінімізація їх проявів.
• Створення структури взаємного інформування про можливі ризики між керівництвом організації та її юридичним відділом, іншими зацікавленими підрозділами.
• Визначення порядку, за яким правові ризики відокремлюються від ризиків іншого характеру-виробничих , кредитних, фінансових та ін.
• Створення системи моніторингу, оцінки рівня ризиків щодо як самій організації, так і її клієнтів, партнерів.
• Створення контролюючої системи, що спостерігає за діяльністю юридичного відділу та інших фахівців, прямо або побічно беруть участь в укладанні угод, підписання договорів та ін.
• Страхування юридичних ризиків. Так як вони можуть привести до самих негативних наслідків. Багато далекоглядні організації прагнуть застрахувати себе на настання подібного страхового випадку. Складність тут в тому, що необхідно передбачити всі ситуації, де правові ризики істотно впливають на результат діяльності, загальний стан справ організації.

Заходи щодо мінімізації ризиків, які не залежать від компаній

Продовжуємо розглядати правову категорію ризиків діяльності юридичної особи. Що стосується зовнішніх ризиків, які не залежать від самої компанії, законодавство пропонує наступні заходи їх мінімізації:

• Регулярний моніторинг юрисконсультом змін у законодавстві.
• Облік у своїй діяльності періоду між прийняттям державного нормативного акта і вступом його в силу.
• Проведення регулярного моніторингу новин, повідомлень ЗМІ з приводу роботи тих державних органів, які так чи інакше впливають, регулюють діяльність компанії.
• При високому рівні ймовірності прийняття певних регулятивних заходів державою компанія повинна узгодити можливі наслідки цього перед укладенням угоди зі своїм контрагентом або якось оформити таку ймовірність в умовах договору. Кардинальна міра-відмовитися від укладення контракту до тих пір, поки важливе законодавче положення не набуде чинності.
• При великій ймовірності збільшення обов`язкових платежів в державну казну величину їх підвищення попередньо включити в ціну угоди.

Оцінка при укладанні контрактів

Які можуть бути ще ризики юридичної адреси, пов`язані зі співпрацею з контрагентами? Їх оцінка ускладнюється тим, що бухгалтерська інформація організації прихована від третіх осіб, тобто дізнатися про величину прибутку, витрат, розмірі власного капіталу, кредиторської/дебіторської заборгованості партнера часто неможливо.

Що стосується законодавства, воно рекомендує оцінювати юридичні ризики в цьому випадку наступним чином:

• Звернутися до загальнодоступних відомостей з реєстрів, ЕГРЮЛ, державних баз даних щодо участі партнера в аукціонах і тендерах, інвестиційних проектах.
• Вивчити інформацію судових органів за характером, кількістю юридичних і фінансових претензій до контрагента, кількістю розглянутих справ, в яких фігурував партнер.
• Звернутися до ресурсів прокуратури, ФССП, трудової інспекції. Тут можна дізнатися про наявність у компанії заборгованості перед державним бюджетом, іншими контрагентами, власними співробітниками, а також познайомитися з претензіями і скаргами до роботи партнера, проведення в його відношенні перевірок та інших контрольних заходів.
• Вивчити інформацію, представлену в ЗМІ, архіви рекламних кампаній партнера. Тут можна дізнатися про розширення діяльності, зміну представленого асортименту.

Заходи щодо мінімізації внутрішніх ризиків

Тепер представимо практичні поради російського законодавства по боротьбі з внутрішніми правовими ризиками. В основному вони спрямовані на підвищення рівня кваліфікації працівників, стимулювання співробітників на більш відповідальний підхід до власних обов`язків. Це наступні пункти:

• Визначення чітких вимог до кваліфікації працюючих, особистим і діловим якостям співробітників.
• Своєчасна розробка і доведення до кожного з трудящих його посадових інструкцій, переліку обов`язків і прав, способів взаємодії з колегами і керівництвом.
• Сувора вимога від працівників неухильного дотримання правил роботи з комерційною, особистою таємницею, професійної етики.
• Регулярне направлення співробітників на підвищення кваліфікації.
• Призначення належного матеріального стимулювання за сумлінну працю.

Технічні заходи

На закінчення-ряд чисто технічних заходів, які допоможуть знизити рівень правових ризиків щодо будь-якої компанії:

• Уніфікація текстів, форм договорів, що укладаються організацією.
• Створення продуктивної системи обліку та зберігання всіх раніше складених контрактів і угод.
• Аналіз якості виконання тих чи інших положень, визначення необхідності конкретизації будь-яких пунктів контрактів.
• Створення зручної системи внутрішньої угоди ділових документів, їх візування керівництвом.
• Оптимізація навантаження на юридичний відділ.
• Забезпечення регулярного доступу працівників до нормативних документів, актуальної юридичної літератури, інформації з судової практики, що може бути необхідно, корисно при виконанні ними службових обов`язків.

Правові (юридичні) ризики - лише одна з категорій ризиків, з якими може зіткнутися ІП або організація (юридична особа). Вони поділяються на внутрішні і зовнішні, що залежать від діяльності компанії і від непереборних обставин. Законодавство РФ пропонує ефективні заходи щодо їх нейтралізації, мінімізації, які і були представлені в статті.