Міжнародне фінансове право: поняття, джерела, принципи

В ході розвитку міжнародних економічних відносин налагоджуються відповідні розвинені види господарських зв`язків. Особливо активно розширюються фінансові, валютні та кредитні принцип взаємодії. Вони мають цілий ряд специфічних особливостей. Для регулювання відносин, що виникають в цій області, застосовуються норми міжнародного фінансового права. Про них піде мова далі.

Загальне поняття

У середині 20 століття розвиток міжнародного обміну призвів до диференціації, а також розширення співпраці між різними країнами. Це проявлялося не тільки в економічній, а й культурній, політичній та інших областях. Що призвело, в свою чергу, до необхідності розширення меж фінансових міжнародних відносин.

В результаті стали з`являтися спеціальні організації. Їх учасники, якими були представники суверенних держав, брали на себе зобов`язання в області фінансів, валюти і кредитів. Вони отримують і надають позики на макрорівні. Це, наприклад, Міжнародний валютний фонд (МВФ), Міжнародний банк реконструкції та розвитку (МБРР) та інші.

Відносини, які виникають між учасниками міжнародної фінансової системи, можуть бути наступних видів:

• Між міжнародними партнерами, які виникають у процесі передачі однією державою іншій грошей для поповнення офіційних резервів валютного типу. Це надання валютних позик.
• Кредитні відносини, які складаються при русі на макроекономічному рівні деякої вартості на умовах подальшого її повернення. У більшості випадків передбачається також сплата відсотків.
• Відносини, що виникають між державами в процесі здійснення дій, спрямованих на підтримку курсового співвідношення власної валюти на потрібному рівні. Також організовується система грошових відносин між окремими державами.
• Співпраця у сфері податків. Такі взаємини виникають при проведенні заходів в області врегулювання оподаткування.

Розглядаючи поняття, джерела і принципи міжнародного фінансового права, варто відзначити, що воно є частиною економічного міжнародного права.

Ознаки, предмет і об`єкт валютного права

В ході міжнародного валютного співробітництва застосовуються відповідні норми міжнародного фінансового права. Це дозволяє встановити рамки для ефективного співвідношення сил на макрорівні, ефективного використання наявних світових ресурсів.

Предметом міжнародного фінансового права є валютні, кредитні відносини, що виникають між партнерами з різних держав. Така взаємодія характеризується певними ознаками:

• Характер відносин обов`язково грошовий.
• У взаємодію вступають виключно суверенні держави або створювані ними організації.
• Відносини виникають у зовнішній діяльності держав.

Об`єктом подібної взаємодії завжди виступають гроші. Також це можуть бути фінансові зобов`язання. Такі зв`язки виникають тільки в процесі зовнішньої діяльності організації при виконанні глобальних завдань і функцій.

Відносини в галузі фінансів, що виникають між державами та їх представниками (міжнародні банки, організації та фонди, інші учасники), базуються на принципах поваги державного суверенітету. Вони обов`язково є міждержавними, що виражається в укладенні міждержавних договорів, угод. Але їх реалізація віднесена до області компетенції внутрішньодержавних інститутів фінансового та кредитного типу.

Зобов`язання перед міжнародною громадськістю відображаються в національних держбюджетах, балансах та інших фінансових актах всередині країни.

Джерела права

Міжнародні фінансові відносини та їх правове регулювання проводиться на основі певних джерел права. У спеціальному сенсі з юридичної точки зору до них відносяться зовнішня форма правового вираження, яким, зокрема, є правовий акт. Також джерелом може бути вираження права у зовнішній формі, яке застосовується для регулювання міжнародної діяльності в галузі фінансів. При цьому враховуються її специфічні особливості.

Значна кількість джерел має договірне Походження. Слід розуміти, що не існує єдиних норм при реалізації міжнародного фінансового права. Винятком є тільки Уніфіковані договори і угоди, які стоять біля витоків такої взаємодії.

Також джерелами є будь-які форми прояву права зовнішнього характеру, а також публічне співробітництво, яке регулюється глобальними положеннями в області фінансової діяльності.

Правове регулювання здійснюється за допомогою наступних джерел:

• Договори між іноземними партнерами.
• Акти внутрішнього законодавства.
• Звичаями, загальноприйнятими нормами взаємодії на глобальному рівні.
• Судова та арбітражна практика.
• Інші доктрини.

Вони утворюють складну систему джерел права, яким керуються при організації іноземного співробітництва. Кожен її елемент знаходиться у взаємодії.

Джерела міжнародного права мають двоїстий характер. Це можуть бути договори, укладені між різними країнами, особливі звичаї при взаємодії з іноземними партнерами. Але це також і нормативні акти, видані всередині держави, а також його судова практика, звичаї фінансового обороту і т. д. На внутрішньому рівні визначаються основні принципи взаємодії з іншими країнами та партнерами.

Особливості системи

Організація міжнародних фінансових відносин проводиться відповідно до деяких загальноприйнятих норм. Структура цієї системи включає в себе інститути, субінститути. Частина з них поєднує свої функції з іншими структурними одиницями міжнародного економічного права. При цьому співпраця в області фінансів невпинно розвивається. Нормативний масив цієї області взаємодії зростає.

Однак саме в цій галузі права спостерігаються суттєві прогалини, які є ознакою деякої незрілості, м`якості регулювання відносин між іноземними партнерами. Це пояснюється наявністю проблем зовнішньої заборгованості, недолік регулюючих принципів, неефективністю багатосторонніх механізмів і т. д.

Ця система знаходиться в тісній взаємодії з іншими нормативними блоками. Існують певні закономірності при розвитку відносин між іноземними партнерами. Перш м`які норми права поступово посилюються. Співпраця відбувається на основі міжнародних договорів. Одностороннє регулювання поступово замінюється двостороннім або навіть багатостороннім. Це дозволяє уніфікувати процедури в області валютного права. Метод наднаціонального регулювання застосовується все більше.

Основними операторами міжнародних відносин в області фінансів є банки. Вони обслуговують угоди та договори різних країн. Найбільш надійними при цьому вважаються швейцарські банки. Це фінансові посередники, які працюють як з внутрішньою, так і зовнішньою валютою.

Варто відзначити, що правове регулювання не підтримує інтереси всіх країн в рівній мірі. Діяльність фінансових організацій, в тому числі міжнародних і швейцарських банків більшою мірою обслуговує інтереси західного світу. Ситуацію в деякій мірі змінила фінансова криза, яка сталася в 2008-2010 роках. Після нього позначився зрушення в бік врахування інтересів країн іншого цивілізованого типу. Перш за все ситуація покращилася для країн, що розвиваються. Але в цілому фінансовому праву на глобальному рівні ще далеко до отримання статусу високоморального і справедливого.

Система

Існуючі інститути міжнародного фінансового права утворюють певну систему. Вони можуть бути процесуальними або матеріальними, простими і складними. Деякі інститути цілком відносяться до фінансового права на рівні міжнародних відносин, але бувають і змішані форми.

Міжнародне Валютне право своїм ядром має Міжнародний валютний фонд. Його право за своєю суттю імперативно і універсально в значній своїй частині. Відповідно до основних принципів МВФ складаються існуючі норми, функціонують інститути та субінститути. Вони можуть охоплювати різну кількість держав.

Разом з правом МВФ функціонують і фінансові норми ЄС. Вони мають безліч точок дотику. Порядок налагодження відносин між різними державами забезпечується переважно двосторонніми договорами.

Структура міжнародного фінансового права включає в себе безліч фінансових організацій. Вони відрізняються областю свого впливу, особливостями діяльності. Однією з них також є Міжнародний банк реконструкції та розвитку (МБРР). Це кредитна організація, створена ООН. Він сприяє розвитку економіки країн, які є учасниками міжнародної торгівлі. Мета функціонування МБРР-це стабілізація світової економіки, недопущення глибоких, тривалих криз. Ця організація була заснована одночасно з МВФ.

МБРР видає довгострокові кредити країнам, що розвиваються. Вони обов`язково надають гарантію повернення коштів. Кредит надається тільки країнам, які є учасницями МВФ.

Варто відзначити, що всі інститути, що входять в структуру правового фінансового регулювання, функціонують відповідно до Загальних або особливими нормами. Ці частини права охоплюють або всі фінансові відносини на глобальному рівні, або деякі його аспекти.

Принцип

Розвиток міжнародного економічного співробітництва базується на особливих принципах. Це загальні норми, які мають високу юридичну компетенцію.

Їх функції характеризуються системністю, дозволяючи грати організуючу роль. Це дозволяє підтримувати правопорядок. В області валютної взаємодії застосовуються принципи, які не суперечать міжнародному праву. Кожен з них є окремим інститутом, який містить норми співпраці в області валютних відносин між країнами.

Існує дві категорії принципів:

1. Мають матеріальний зміст.
2. Виконують функцію методу рівняння умов і зіставлення.

До першої категорії відносяться принципи, які мають звичайну правову або конвенційну природу:

• Суверенітет держави в області національних фінансів і систем з деякими винятками.
• Свобода платежів, розрахунків по зовнішній торгівлі.
• Рівновага платіжних балансів.
• Свобода участі приватних представників на валютному ринку міжнародного рівня, що здійснюється відповідно до чинного в рамках держави законодавства.
• Вибір валютного курсу, що здійснюється з нормами міжнародного Валютного фонду.
• Заборона на застосування девальвації (зміна курсу валют), яка застосовується при веденні конкурентної боротьби.
• Свобода вибору систем для платежів і розрахунків у двосторонніх відносинах, які не повинні завдати шкоди глобальній фінансовій системі.
• Погашення (повернення) зовнішніх боргів держави.
• Пільгове кредитування країн, що розвиваються.
• Спільні дії щодо запобігання фінансових криз.
• Гарантії при високих фінансових ризиках.
• Фінансова допомога державам при настанні фінансової кризи.
• Список перерахованих принципів може бути розширений або Скоригований. У кожному з перерахованих пунктів є винятки.

Друга категорія принципів

До другої категорії принципів міжнародного фінансового права відносять специфічні методи.

Такі принципи дозволяють впровадитися іноземцям в правове середовище іншої країни. Вони застосовуються з метою забезпечення рівноправності в ході здійснення зовнішніх фінансових відносин. Основними принципами цієї групи є:

• Недискримінація. Не можна звільняти представників однієї держави і накладати на представників іншої держави подвійне оподаткування. Принцип недискримінації застосовується також при видачі кредитних коштів.
• Надання відповідного режиму тій нації, до якої в даний момент виявляється найбільше сприяння.
• Надання національного режиму.
• Преференція.
• Взаємність.

Перераховані принципи можуть застосовуватися в силу звичаю або за договором. Вони комбінуються в різних поєднаннях. Представлені принципи можуть застосовуватися до сфер правовідносин в широкому або вузькому сенсі. Вони активно застосовуються в ході побудови взаємодії при міжнародних фінансових відносинах.

Фактори, що впливають на розвиток МФП

В ході виконання відповідними організаціями, міжнародними банками своїх функцій відбувається поступовий розвиток приватного права. На цей процес впливають певні фактори. У сучасному світі їх існує всього три типи:

1. У процесі глобалізації, підвищення інформаційного забезпечення господарських відносин значний вплив мають обороти окремих видів товарів, послуг або робіт. Раніше вони не грали пріоритетну роль у світовому господарюванні. Сьогодні ж на МФП в значній мірі впливають Інформаційні технології, Телекомунікації, а також товари, на який визначається масовий попит.
2. Підвищення значення міжнародної міграції робочої сили в галузі торгівлі, яка обумовлена соціальними, політичними, національними причинами. Також до цієї категорії факторів відноситься відсутність в країні ринку зайнятості, можливості підвищення освіти.
3. Прояв нових напрямків в області науково-технічного прогресу потребує активізації потреби в регулюванні методами приватного права. У цій області воно виявляється все більш необхідним. Це дозволяє уникнути зіткнення між вітчизняним та іноземним законодавством. У цьому випадку вдається сформувати єдину юридичну основу для плідної співпраці. При цьому вдається посилити права, інтереси сторін у процесі цивільного обміну.

Взаємодія у сфері оподаткування

Міжнародне фінансове право застосовується в різних сферах взаємодії. Одним з найцікавіших є питання оподаткування. Норми в цій галузі фінансів обумовлені переважно у відповідних договорах. Вони можуть бути зафіксовані і в інших джерелах. Це, наприклад, можуть бути акти, опрацьовані відповідними відділами міжнародних організацій.

У сфері оподаткування співробітництво між країнами відбувається за наступними напрямками:

• Визначення головних принципів в області оподаткування податками.
• Приведення до єдиного стандарту законодавства в цьому напрямку.
• Сприяння запобіганню подвійного оподаткування, а також запобігання ухиленню від внесення відповідних платежів до бюджету.
• Процедура регулювання певних правил, які стосуються офшорів і "податкових притулків" у відповідних ділянках світу.
• Співпраця, Обмін інформацією та інше сприяння у боротьбі з податковими правопорушеннями.

Запобігання подвійного оподаткування

Багато країн укладають договори про запобігання ухиленню від сплати податків, а також подвійної їх сплати до бюджету. У такому документі передбачено перелік територій, на які поширюється подібна Постанова. Також визначається перелік податків, які не будуть оплачуватися виробником двічі. Так, якщо резидент Росії володіє капіталом або отримує дохід, які оподатковуються в іншій країні, ця сума віднімається із загальної суми відрахувань до вітчизняного бюджету. Але така різниця не може бути вищою, ніж сума такого податку в нашій країні.